Y a-t-il encore une pénalité pour ne pas être assuré en 2020 ?

La pénalité de mandat individuel de l’ACA a été réduite à 0 $ après la fin de 2018. À moins qu’elles ne soient admissibles à une exemption, les personnes qui n’étaient pas assurées en 2018 étaient soumises à une pénalité lorsqu’elles ont rempli leur déclaration de revenus de 2018 en 2019.

Mais dans la plupart des États, les personnes qui n’étaient pas assurées en 2019 ne doivent pas de pénalité lorsqu’elles remplissent leur déclaration d’impôts de 2019. Et bien que quelques États aient leurs propres pénalités pour avoir été non assurés, la majorité des États n’ont plus de pénalités pour avoir été non assurés à partir de 2020.

Près d’une décennie après sa promulgation, la plupart des parties de la loi sur les soins abordables (ACA) (alias Obamacare) sont soutenues par la majorité des Américains. Cela comprend une couverture à émission garantie indépendamment des conditions préexistantes, des crédits d’impôt sur les primes (subventions) qui rendent la couverture plus abordable, la couverture des prestations de santé essentielles, l’élimination des plafonds annuels et à vie des prestations et l’extension de Medicaid.

Mais la pénalité pour responsabilité partagée individuelle, alias la pénalité pour mandat individuel, a toujours été une disposition impopulaire de la loi. Le mandat est entré en vigueur en 2014, obligeant presque tous les Américains à maintenir leur couverture d’assurance maladie, sauf s’ils peuvent bénéficier d’une exemption. De 2014 à 2018, l’IRS a imposé une pénalité aux personnes qui ne maintenaient pas leur couverture et qui n’avaient pas droit à une exemption.

Le mandat individuel lui-même existe toujours. Mais il n’y a plus de pénalité fédérale en cas de non-respect.

Qu’est-ce que le mandat individuel ?

L’abrogation de la pénalité du mandat individuel était une priorité du gouvernement

Le président Trump a fait campagne sur la promesse d’abroger l’ACA et de le remplacer par autre chose. Les républicains de la Chambre ont adopté la loi américaine sur les soins de santé (AHCA) en 2017, mais cette loi a échoué au Sénat, malgré les tentatives répétées des sénateurs du GOP de l’adopter.

En fin de compte, les législateurs républicains ont adopté la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi et le président Trump l’a promulguée en décembre 2017. Bien que la loi fiscale ait laissé le reste de l’ACA intact, elle a abrogé la pénalité de mandat individuel, à partir de 2019 (d’autres dispositions de la loi fiscale sont entrées en vigueur en 2018, mais l’abrogation du mandat individuel a été retardée d’un an).

(Bien que le Congrès n’ait pas abrogé autre chose que la pénalité de mandat (et plus tard, certaines des taxes de l’ACA), un groupe d’États dirigé par le gouvernement britannique a rapidement intenté une action en justice, arguant que sans la pénalité, le mandat lui-même était inconstitutionnel. Ils ont également fait valoir que le mandat n’était pas séparable du reste de l’ACA, et que l’ensemble de l’ACA devait donc être déclaré inconstitutionnel. Un juge fédéral leur a donné raison à la fin de l’année 2018. Un panel de la cour d’appel a convenu fin 2019 que le mandat individuel n’était pas constitutionnel, mais a renvoyé l’affaire à la juridiction inférieure pour qu’elle décide quelles dispositions de l’ACA devraient être annulées. Il est probable que l’affaire finira par se retrouver devant la Cour suprême, et rien ne changera dans l’ACA tant que cela n’aura pas eu lieu].

Certains États continuent d’appliquer des peines individuelles de mandat

Avec l’élimination de la pénalité pour mandat individuel fédéral, certains États ont mis en œuvre leurs propres mandats et pénalités :

- Le Massachusetts disposait déjà d’un mandat et d’une sanction, en place depuis 2006. L’État n’appliquait pas la sanction aux personnes pour lesquelles la pénalité fédérale s’appliquait, mais a recommencé à l’appliquer pour 2019.
- Le New Jersey dispose d’un mandat individuel et d’une pénalité associée à partir de 2019.
- Le District of Columbia a également un mandat individuel et une pénalité associée à partir de 2019.
- Le Rhode Island a créé un mandat individuel et une pénalité associée à partir de 2020.
- La Californie a créé un mandat individuel et une pénalité associée à partir de 2020.
- Le Vermont dispose d’un mandat individuel à partir de 2020, mais l’État n’a pas encore créé de sanction en cas de non-respect.
- Le Maryland a créé un programme dans le cadre duquel la déclaration d’impôt de l’État demande des renseignements sur la couverture d’assurance maladie, mais au lieu de pénaliser les résidents non assurés, l’État utilise les données dans le but de faire adhérer ces personnes à une couverture maladie. Le programme est entré en vigueur au début de la période de déclaration d’impôts au début de 2020, et l’échange du Maryland a indiqué que près de 2 500 personnes avaient obtenu une couverture par le biais du programme en avril 2020.

La plupart des États ayant des mandats individuels modèlent leurs pénalités sur la pénalité fédérale utilisée en 2018 (695 $ par adulte non assuré (la moitié de ce montant par enfant), jusqu’à 2 085 $ par famille, OU 2,5 % du revenu du ménage au-dessus du seuil de déclaration d’impôt), bien qu’il y ait quelques variations d’un État à l’autre.

Comment la suppression de la pénalité de mandat individuel a-t-elle affecté votre assurance maladie ?

L’élimination de la pénalité de mandat individuel en 2019 a contribué à l’augmentation des primes pour 2019, car les assureurs s’attendaient à ce que les personnes susceptibles d’abandonner leur couverture après l’élimination de la pénalité soient en bonne santé, alors que les personnes malades auront tendance à conserver leur couverture, qu’elles soient ou non pénalisées pour ne pas être assurées. L’objectif initial de la pénalité était d’encourager les personnes en bonne santé à rejoindre le pool de risques, car un pool de risques équilibré (avec suffisamment de personnes en bonne santé pour compenser les coûts des sinistres des personnes malades) est nécessaire au bon fonctionnement de tout produit d’assurance santé.

Selon les tarifs déposés pour les régimes de 2019, les primes moyennes auraient diminué pour 2019 si la pénalité de mandat individuel était restée en place (au lieu de cela, il y a eu une légère augmentation moyenne des tarifs). La raison principale pour laquelle les primes moyennes ont augmenté au lieu de diminuer pour 2019 est l’élimination de la pénalité de mandat individuel, ainsi que les efforts de l’administration Trump pour élargir l’accès aux plans de santé à court terme et aux plans de santé associatifs. Ces plans s’adressent aux personnes en bonne santé, de sorte que leur expansion a le même effet que l’abrogation de la pénalité, en termes de réduction du nombre de personnes en bonne santé qui maintiennent une couverture individuelle conforme à l’ACA.

Mais parce que les subventions de primes de l’ACA s’ajustent pour maintenir la couverture à un niveau abordable même lorsque les primes augmentent, la majorité des personnes qui achètent des plans de santé dans l’échange ont continué à le faire. Bien qu’il y ait eu une baisse des inscriptions au cours des dernières années, elle a été très modeste : 11,75 millions d’inscrits en 2018, passant à 11,44 millions en 2019, puis ne diminuant que légèrement en 2020, à 11,41 millions.

Comment fonctionnent les mandats individuels de l’État ?

La pénalité de mandat individuel de l’ACA n’a jamais été populaire, mais les primes d’assurance maladie du marché individuel sont plus élevées maintenant qu’elle a été éliminée, puisque la couverture continue d’être garantie – émission. Avant 2014, il n’y avait pas de mandat, mais les compagnies d’assurance de la plupart des États pouvaient refuser des demandes ou facturer des primes supplémentaires en fonction des antécédents médicaux des demandeurs.

Une fois que la couverture est devenue garantie (ce qui signifie que les assureurs ne pouvaient plus prendre en compte les antécédents médicaux des demandeurs), il est devenu nécessaire d’imposer une sorte de mesure pour s’assurer que les personnes maintiennent leur couverture toute l’année. Autrement, les personnes seraient plus susceptibles de se passer de couverture lorsqu’elles sont en bonne santé et de ne souscrire à la couverture que lorsqu’elles ont besoin de soins de santé, ce qui entraînerait une hausse des primes (les périodes d’inscription limitées constituent l’autre partie de l’incitation à faire en sorte que les personnes conservent leur couverture toute l’année).

À partir de 2020, quatre États et le DC imposent des pénalités financières aux résidents non assurés. Dans la plupart des pays, cependant, il n’y a plus de pénalité pour être sans assurance maladie. Mais il est toujours sage d’avoir une assurance maladie. Ne pas être couvert signifie que les soins de santé pour une maladie grave pourraient être inabordables ou totalement inaccessibles. Et il est toujours impossible de s’inscrire en dehors des inscriptions ouvertes si l’on ne dispose pas d’une épreuve qualificative (et de nombreuses épreuves qualificatives exigent désormais que la personne ait déjà bénéficié d’une couverture minimale essentielle avant l’épreuve qualificative). Une maladie ou une blessure grave ne compte pas comme événement qualifiant.

Sources des articles (certains en anglais)